Jak wybrać najlepszy sposób rozliczania podatków? Jak działa kalkulator formy opodatkowania?

Tematy: sponsorowany

---

Wybór formy opodatkowania to jedna z kluczowych decyzji, które należy podjąć przy zakładaniu działalności gospodarczej. Wpływa to na wysokość płaconych podatków, a zatem ostateczny dochód. Masz do wyboru kilka form opodatkowania. Czy się różnią, jakie mają zalety i ograniczenia? Wyjaśniamy!

Kalkulator opodatkowania

W ułatwieniu podjęcia decyzji może Ci pomóc kalkulator formy opodatkowania, czyli narzędzie, które na podstawie prognozowanych przychodów, kosztów oraz składek ZUS pomaga określić najkorzystniejszy sposób opodatkowania. Jak z niego korzystać?

Skala podatkowa

Do 120 000 zł dochodu płacisz 17% podatku, jeśli jednak przekroczysz ten próg, od nadwyżki ponad 120 000 zł zapłacisz 32% podatku. Przy czym w przypadku skali podatkowej można korzystać z kwoty wolnej od podatku do 30 000 zł rocznie. To opcja najkorzystniejsza dla przedsiębiorców osiągających dochody nieprzekraczających pierwszego progu podatkowego, tzn. 120 000 zł rocznie.

To korzystny wybór dla osób, którym zależy na korzystaniu z ulg podatkowych, np. ulgi na dzieci, ulgi dla klasy średniej, wspólnego rozliczenia z małżonkiem. Ten sposób rozliczenia będzie odpowiadać też firmom ponoszącym duże koszty uzyskania przychodu, co obniża podstawę opodatkowania.

Podatek liniowy

To sposób rozliczenia odpowiedni dla osób, które osiągają wysokie dochody i nie chcą płacić 32% podatku po przekroczeniu progu 120 000 zł. Jest też wskazany dla przedsiębiorców, którzy nie mogą skorzystać z ulg podatkowych i nie rozliczają się wspólnie z małżonkiem. W tym wypadku zapłacisz stałe 19% podatku dochodowego niezależnie od dochodu. Musisz jednak uwzględnić, że podatek liniowy nie pozwala na wspólne rozliczenia z małżonkiem czy korzystanie z większości ulg.

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

Wariant rozliczenia polecany przedsiębiorcom, którzy ponoszą niskie koszty działalności i nie potrzebują ich odliczania. Ryczałt jest też odpowiedni dla osób prowadzących działalność w określonych branżach takich jak usługi IT, gastronomia, czy wynajem nieruchomości. W tym wypadku podatek obliczany jest od przychodu, a nie dochodu, dlatego nie możesz odliczać kosztów uzyskania przychodu.

Stawka podatku zależy od rodzaju działalności i wynosi od 2% do 17% (np. 8,5% dla najmu, 15% dla usług IT). To również opcja korzystna dla osób osiągających niskie przychody. Ryczałt wyróżnia prosty sposób rozliczania, ponieważ nie trzeba tu prowadzić pełnej księgowości. Co więcej, często obowiązuje niższa stawka podatku niż przy skali podatkowej czy podatku liniowym.

Wśród minusów należy wymienić fakt, że nie ma tu możliwości odliczenia kosztów działalność. Ponadto nie każda firma może korzystać z ryczałtu. Istnieje też konieczność zapłaty podatku niezależnie od tego, czy firma osiągnęła zysk.

Karta podatkowa (już niedostępna dla nowych firm)

Karta podatkowa była dostępna dla firm, które rozpoczęły działalność przed 2022 rokiem i spełniały określone kryteria. Była szczególnie korzystna dla małych biznesów, które nie chciały prowadzić pełnej księgowości i preferowały stałą kwotę podatku.

Podatek w tej formie ustalono jako stałą, miesięczną opłatę, niezależną od wysokości przychodów i dochodów. Jego wysokość zależała od rodzaju działalności, liczby pracowników oraz lokalizacji firmy.